2025년 연말정산 시즌이 다가오고 있습니다.
그동안 급등한 집값과 대출금리로 주거비 부담을 체감하고 있는 많은 직장인들에게는 연말정산을 통해 주택자금 관련 소득공제를 받는 것이 절세의 핵심 전략이 될 수 있습니다.
이번 글에서는 무주택자·1 주택자 모두 적용 가능한 주택자금 연말정산 항목들을 자세히 안내드릴게요.
놓치기 쉬운 서류 준비부터 공제 요건까지, 지금 바로 확인해 보세요.
🏠 주택자금 연말정산, 어떤 항목이 있을까?
연말정산에서 적용 가능한 주택자금 소득공제 항목은 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제, 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 두 가지입니다.
| 항목 | 대상공제 | 대상 금액 | 공제 한도 |
| 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 | 무주택 세대주 | 원리금 상환액의 40% | 연 400만 원 |
| 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 | 무주택 또는 1주택 세대주 | 이자 상환액만 해당 | 조건별 최대 2,000만 원 |
1️⃣ 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제
✅ 적용 대상 요약
- 무주택 세대의 세대주
- 근로소득자여야 함
- 국민주택 규모 이하(수도권 85㎡, 비수도권 100㎡ 이하)의 임차주택 대상
💸 공제 내용
- 상환액의 40% 소득공제
- 연간 최대 400만 원 한도
📄 필수 서류
- 주민등록등본
- 임대차계약서
- 원리금 상환 증빙서류(계좌이체 영수증 등)
- 주택자금상환증명서
📌 개인 간 차용, 무통장 거래 등은 인정되지 않으므로 반드시 금융기관을 통한 대출이어야 합니다.
2️⃣ 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 (장기 주담대 공제)
✅ 적용 요건
- 세대주 기준 무주택자 또는 1 주택자
- 주택 취득 당시 기준시가 6억 원 이하 (2024년부터 상향)
- 대출 상환기간 10년 이상 (15년 이상일 경우 공제 한도 상향)
- 주택 취득일로부터 3개월 이내 대출 실행
- 대출자가 주택의 실제 소유자여야 함
💰 공제 한도 (2024년 귀속 연말정산부터 상향)
| 대출 조건 | 연간 공제 한도 |
| 고정금리 + 비거치식 + 15년 이상 | 2,000만 원 |
| 고정금리 또는 비거치식 + 15년 이상 | 1,800만 원 |
| 기타 조건 + 15년 이상 | 800만 원 |
| 고정금리/비거치식 + 10~15년 | 600만 원 |
※ 거치식: 일정기간 이자만 상환
※ 비거치식: 원금+이자 동시 상환
📄 제출 서류
- 이자상환 증명서 (간소화 서비스 또는 금융기관)
- 주민등록등본
- 등기부등본 등
📣 단, 주택을 매도한 경우 매도일 이후 기간은 공제 불가
📣 2 주택 이상 보유자는 공제 제외
🧾 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 전세자금대출로 낸 이자도 공제받을 수 있나요?
A. 네. 금융기관을 통한 임차자금대출이라면 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 대상입니다. 단, 무주택 세대주여야 하며, 계약서와 상환 증빙을 제출해야 합니다.
Q2. 주담대 이자 전액이 공제되나요?
A. 아닙니다. 공제는 이자 상환액 기준이며, 원금은 해당되지 않습니다. 또한 공제한도 내에서만 적용됩니다.
Q3. 주택을 매도했는데 연중 일부 기간만 소유했습니다. 공제 가능할까요?
A. 매도일 이전 기간까지만 이자상환액 공제가 가능합니다. 매도 이후 기간은 제외됩니다.
Q4. 세대원이 공제받을 수 있는 조건은?
A. 세대주가 관련 공제를 받지 않고, 세대원이 주택을 실제로 소유하고 거주 중일 경우에만 일부 공제 적용이 가능합니다.
✨ 마무리 TIP
주택자금 연말정산 항목은 공제 금액이 크고 요건도 까다롭기 때문에 반드시 사전 준비가 필요합니다.
특히 올해부터는 공제 한도와 기준시가가 상향되었기 때문에, 이전에 대상이 아니었던 분들도 연말정산 간소화 서비스에서 다시 확인해 보시는 걸 추천드립니다.
놓치면 수십~수백만 원 환급 차이가 발생할 수 있으니, 홈택스를 통해 지금 바로 준비해 보세요.
함께 보면 좋은 글
무상거주사실확인서 제출 시기와 방법｜건강보험료 과다 부과 막는 법
무상거주사실확인서는 부모님 집 등에서 임대료 없이 거주할 때 건강보험료 과다 부과를 막기 위한 서류입니다.제출 시기와 방법을 단계별로 정리했습니다.왜 무상거주사실확인서가 필요한가?
wr5.widelensreview.com
분양권+1주택 비과세 받으려면 꼭 알아야 할 3가지 (2025년 최신판)
분양권과 1주택을 동시에 보유한 경우,양도소득세 비과세를 받기 위한 조건이 매우 까다롭다는 것, 알고 계셨나요?최근 국세청은 분양권을 포함한 주택 수 계산을 엄격히 적용하고 있으며,실수
wr5.widelensreview.com
등록임대 소득 세제 혜택 | 2025년 등록 임대사업자의 절세 전략
2025년 등록임대주택 제도는 세제 혜택이 축소되었지만,장기임대 조건을 충족하면 여전히 소득세·재산세 감면을 받을 수 있습니다.등록임대 소득에 적용되는 세제 혜택과 주의할 점을 정리했습
wr5.widelensreview.com
양도소득세 줄이는 5가지 방법｜2025년 절세 전략 완전정리
부동산을 팔고 양도차익이 발생하면 반드시 양도소득세를 내야 합니다.하지만 똑같은 집을 팔아도, 준비를 잘한 사람은 수백만 원에서 수천만 원까지 절세할 수 있습니다.특히 2025년 현재, 정부
wr5.widelensreview.com